020 Por qué el sistema financiero está regulado y cómo participan las áreas de control y vigilancia

En este episodio platicamos del sistema financiero mexicano (SFM), porqué está tan regulado y la participación de las áreas de control y vigilancia. Existe mucha regulación debido a lo que representa para el país y principalmente porque el dinero que se maneja en dicho sistema es de los clientes, por lo mismo se requiere una mayor vigilancia. Asimismo, el SMF se apega a las sanas prácticas internacionales como lo es Basilea y otros modelos de supervisión, de hecho, México es de los países que van a la cabeza de los demás en cuanto a su implementación. Existen diversos órganos vigilantes como lo son el Banco de México, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores o la misma Secretaría de Hacienda y Crédito Público. En las instituciones que participan en el SFM, se cuenta con áreas de control y vigilancia que los ayudan de dos maneras: 1) El área de control interno que le reporta a la administración y es su brazo derecho que le ayuda a realizar el diseño y la implementación del sistema de control, a madurar mediante revisiones que generan hallazgos y planes de acción, hasta que se logra un nivel adecuado a las necesidades de la institución, y  2) El área de auditoría interna, que es un ente independiente que reporta al comité de auditoría y al consejo de administración, como parte del gobierno corporativo y que se encarga de vigilar que el sistema de control interno en sus herramientas, mecanismos, actividades se mantienen trabajando de manera adecuada y brindan la seguridad que se requiere. Respecto del modelo de tres líneas del Instituto de Auditores Internos, lo referente al área de control interno se vincula con lo que es la segunda línea de defensa debido a su grado de involucramiento en el entendimiento, diseño e implementación de las actividades de control. Por otro lado, las actividades de auditoría interna se refiere más a la tercera línea debido a que esas actividades están encaminadas a generar la confianza de las diferentes personas interesadas llámese clientes, proveedores, inversionistas, acreedores, entre otros. mediante su vigilancia independiente de que el sistema de control sigue funcionando conforme a lo esperado. Los órganos de gobierno en el sistema financiero por regulación, deben contar con el apoyo de consejeros independientes para promover esa transparencia y objetividad. Tanto el consejo de administración como el comité de auditoría cuentan con personas muy experimentadas en diferentes temas que le ayudan a lograr sus objetivos, a que se mantenga la esencia del negocio y de la generación de valor para los accionistas, inversionistas y demás interesados...  sin dejar de cumplir con sus obligaciones marcadas por la regulación, la seguridad de los recursos, un adecuado apetito de riesgo y la correcta rendición de cuentas. Haciendo una comparación del gobierno corporativo con las empresas no reguladas o quizás empresas más pequeñas o familiares, esas reuniones donde los dueños, la familia y en algunos casos amigos de confianza que tienen experiencia en diferentes temas como son contabilidad, finanzas, ingenieros operativos, abogados, entre otras, analizan los resultados de la empresa o los problemas a los que se enfrentan, es muy similar a lo que se hace en las reuniones de las grandes empresas con órganos formales de gobierno corporativo, porque al final del día lo que se busca es la generación de valor, la mitigación de los riesgos, la mejor manera de enfrentar los retos y hacer todo esto dentro del marco de control que cada una de las empresas auto-define. Este año se ha dado un gran paso hacia adelante en el avance de la transformación digital tanto en los procesos de auditoría como de documentación de todos los procesos de las instituciones de sus procesos de negocio, agilizando así el trabajo del día a día de sus colaboradores tanto en las áreas de atención a cliente, las operativas, las áreas staff y las de control y vigilancia.

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