Chapter 1: What are the common tax pitfalls for small businesses?
欢迎来到好声音大家好我是好学的好哥欢迎来到好声音今天要介绍一堂非常棒的课也是我的合作伙伴知识卫星最近推给好哥一个很棒的课我立刻就想说一定要邀请这堂课的这个主理人陈彦润老师来跟我们分享来先请彦老师跟大家打声招呼
哈囉好各位夥伴大家好我叫演任我在台大法律任教那也對於一般中小企業的結稅呢有一些研究想跟大家分享哎呀演任你太客氣了什麼叫一些研究我們這個是線上已經訪問好幾次包含之前新書然後這一次呢是專門為對課程
特别邀请来我们终于有实体见面的机会了好哥先说一下这堂课程的名称给大家听很多我想不管是企业中小企业甚至你将来想要创业甚至我觉得包含个人你有像好哥自己个人工作室也有成立公司都非常重要他叫陈衍任的企业财税必修课
后面有一个副标题五大模组是有方法的带你合法结税精准避险我觉得这八个关键字都要放在脑袋里面合法结税是合乎法律规章的然后精准的去避开你不想要这个风险我想在一开始要讲述这堂课之前要再认真介绍一下老师
因為每次老師都很客氣我就是一個東東的財粹什麼東東的財粹 太強大了陳燕燕老師她是台灣大學法律學院的副教授資深的稅務律師是律師以前以前什麼以前以前現在專業基本上一律延續下去
在德国专攻企业税法协助企业内训也曾处理数百起的企业税务的争议案件因为好哥不仅访问过老师也跟老师一起同台过每次听你在讲课的时候就是由浅入深然后深入浅出我觉得这是让所有中小企业非常感兴趣的一件事情因为很多人都想结税
但是一听到睡这个字就快跪下来所以很复杂很多时候都丢给这会计师觉得很复杂就是又想接触又怕受到伤害所以为什么很多人说有时候学习睡法又必要但是又很怕的原因就在这种两兆之间游移所以有这样的一个能够由浅入深然后深入浅出的课程也是我觉得每一个人在学习当中非常重要的一块我在一开始的时候就想请教言恩老师
所以老实话我们常讲说税很重要但是在接触税的过程当中有时候不小心就会迷失甚至我们会有一些不小心就碰到这些风险我们在一开始能不能先跟我们这所有的听众甚至是未来买这样的课程或想要学习的人
一個算是開頭讓大家知道一下通常我碰到稅務的時候常見的一些迷思跟一不小心物產的風險會有哪些好不好好沒問題謝謝郝哥我們一般中小企業也好或者個人也好他其實經常講到看到結稅這兩個字他大概眼睛會一亮很開心
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Chapter 2: How can businesses effectively reduce their tax liabilities?
但是那个亏你要去抵外的那个未来的收益有一个前提是你必须是说你过去的亏损年度你也要请会计师去做查核签证去做税签要去被验证不是说就算了不是说我自己我内部的报表然后丢给这个税局看其实我们常常讲说在法律这个工具它其实是你必须要就等于懂法律的人其实法律不是在保护什么好人或坏人法律是在保护那个懂法律的人
那懂法律是他规矩嘛你要按照在规矩去做事嘛对 你照他的规矩你在亏损年度你要去请会计师去做查核签证把你的亏损给确定下来了那你才能够在赚钱年度呢去把你的过去的亏损拿来抵未来的那个收益就是让你的过去汗水不要白流啦
這個坦白講這就是上次那個新書的時候然後類似這樣子的就這麼深刻的東西用這麼簡單的話講也是我最欣賞爺爺的地方因為很多的時候我們都覺得虧損來彌補你這個所謂賺錢好像是理所當然對不對但是誰知道你虧損是真的還假的對不對所以你要找會計師
所以有些人想说我亏钱年度我还花这个钱去做这个税签因为税签可能也要8万到15万就是要一笔钱但是你只要想说你的公司未来是有赚钱的可能性的那总会让你等到嘛
那所以就是说你把你的花一点小钱然后去能够去省掉这个就是把你的亏损去抵外的收益这其实还是比较划算啊对不对因为这种情况下你算花个8万花个10万但是如果可以让你将来不要少缴40万的话你算一算怎么都划算嘛所以该省就应该要省这个坦白讲当你知道的时候你才不会说心疼那个前面没有去请会计师就是的钱的话
那就可惜了对不对这是其中一个那还有没有其他就是踩坑上面的跟浪费型我还可以再举一个例子浪费型的例子像譬如说我们食物上只要你企业中小企业去做研发那你的研发有一定的创新的水准的话那你就有机会把你的研发的经费研发的费用去抵你当年度或者未来年度的税额就是说让你的我们叫做研发投底
研究發展的經費可以去做投資抵減那很多的企業會跟外國公司一起做共同研發然後研發完了之後他打算要把他的研發的經費去抵他未來的那個稅額的這部分結果居然被國稅局給駁回為什麼
因為在我們的法律規定當中他有提到說你的研發的成果必須要留在台灣留在國內所以你在跟國外在簽共同研發的合約的時候可能要去爭取說可能要一部分的研發的成果必須要留在台灣我們很多的中華企業就是等於說看到外國人就貴了就直接就都給他了
那这就是很伤很可惜当你知道说研发投底是可以因为它底是抵两次是说你的研发经费先在收入去减掉成本费用在费用那块先减过一次然后在最后的税额再给你去抵一次所以它其实是减两次的意思它有一个很大的节税效应那这个是正大光明你可以去享受的一个权利那只是就是说你的合约当中你要能够争取说你的研发的所有权要部分是留在台湾
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Chapter 3: What are the consequences of tax mismanagement?
因為法單他認為說法單如果可以做檢向那就失去了那個當初的規範的這個目的所以就是說可能你在報稅的時候或許有些中小企業會想說我是不是就偷塞幾張加幾張一張私人的費用炒紅燈啊幹嘛就放私人費用炒進去當你把那些私人費用放進去的時候其實你傳達出來的你給稅局傳達出來的印象是說你這間公司其實是內控其實很差的
長期有問題這個如果是一旦被剔除的時候有些國稅局是單純補稅就還好有些國稅局是連補貸罰等於說補完稅之後還要罰款那個就其實得不償失了這是第一個可能
那第二个坑也很常遇到的是说在营业税上就很多的中小企业他可能会有取得一张发票那个发票不是实际交易对象的开的发票我这个很常见像比如举个例子像今天某甲他卖给某椅某椅再卖给某饼
然後但是實際發票開立流程是假直接開發票給餅就等於說真正的銷售是假賣椅賣餅但是發票的開立是假直接開給餅那你說為什麼會有這種跳開發票的這種情形他理由很多啦就是說跳開發票有時候是可能是他可能沒辦法開發票這是一種可能性或者是說他有時候是為了要審視等等的就會跳開發票的情形
像这种跳开发票的情况之下三个人其实都会有问题因为对那个饼来讲他拿到一张发票不是实际交易对象所开的那张发票本身他就会有我们叫所谓的行为法就是你凭证义务违反的行为法因为乙才是饼的客户甲不是嘛饼要从乙那边拿发票但是他却从甲那边拿发票
中間那個乙它其實是最嚴重因為它漏進漏消因為這個它會罰得更重那甲呢甲是幫助犯甲等於是說它協助乙丙去逃漏稅的這種情形所以就是說沒有一個是對的這個就是很多我們實務上可能你在拿發票的時候可能要稍微看清楚那個發票是不是跟你交易的那個對手他所開的
如果说没有的话反而会导致说在营业税上那张发票就无法做扣底
所以說老師在這課堂裡面特別講有時候大白話就裡面有很多的個案它的底層邏輯就是要去學的就該省就得省不該省就得花對不對要不然坦白講你該省的不省就冤大頭對不對你該花的不花踩到坑的話你不僅要繳還要帶罰那基本上就壓力很大了
而且像现在实务上他在看因为我们跟企业有关有两种主要的税一种是营业税每两个月缴一次的另外一个是每年5月缴的那个盈利事业所得税还有一个是说今年公司的盈余如果说今年赚钱
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Chapter 4: How does understanding tax law benefit business owners?
那問題是你這些東西如果像我們這些綜合所得稅到年底才會交的話或是公司你一開始繳營業稅然後這些叫做所得稅都是後面才會交的話要預留對不對如果你沒有算清楚的話都不知道繳多少稅的話你連多少要繳都不知道
所以这个其实是一个非常就是很基本但是很重要的概念对不对可以这么说吗没错是吧对另外还有一个点是很多中小企业他一直会卡一个点是说他生意就确实还赚还蛮赚的但是他他不想要进到这个开发票那一块
就是因为我们是每个月销售是20万以上才要开始开发票所以他有时候就我就是控制或者是说我就就是说他不想要进到开发票那一块那这个其实会有一个点就是说
当你今天你还是一个小规模营业人因为一般小规模营业人他的营业税是用查定科证的就等于说税局去巡逻看看说你这间比如说某某豆浆店早餐店好像生意很好那他可能就比如说早餐或者午餐时间去看一下然后就开始在那边画政治看看说你一小时来多少人
客流量有多少单价有多少到底是赚多少钱对对对帮你乘一乘之后他发现说你真的已经超过每个月超过了10万了他就会给你核定你应该是要开发票的这个一般营业人那很多我们小规模营业人他会为了要避免这个开发票他会做出一些很就是说很
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Chapter 5: What strategies can help avoid tax-related penalties?
等于说不合规的这种就是不应该做但他做了对但是我觉得可能观念上可以做一点调整是说有时候开发票本身它不见得是弊大于利它有它的好处像什么像我们一般如果说你开发票的话你有每两个月的401报表你在跟银行融资的时候他其实看这个信用信用啊
你有记录才有信用可言对你有缴税你有获利你有缴税代表你这个你其实在成长阶段的就有借有还那企业他也看得出银行也看得出来你这个你这间公司本身是有缴税的能力的对因为你如果模模糊糊什么都没有的话我怎么知道你没有记录的情况之下你到底是记录好还是记录不好像以前我们银行讲说你从来没有借过钱的对我而言不是好信用的人对没错
对不对因为我都不知道你有没有记录我怎么能够去判定了所以你如果说能够帮自己留下记录不管是好的记录坏的记录有时候不好的记录也不是你想要去这个去想要发生的但是好的记录非常非常的多而且持续性很久的话那对像以前我们做银行的话他就是一个好客户对不对好客人应该也有经验是说很多你要做2B的生意的他也要看说你可不可以开发票才能够做他的镜像
所以你要做土壁生意甚至说你要去做一些接一些政府的标案他还是要看说你你有没有这些401报表所以开发票本身他往好的方面想他代表说你是一个健康健全的一个企业而且自己有记录嘛
你不要說就是逃漏發票這本身就不是一個健康的叫做避稅的準則對不對所以我們今天要講的是合理結稅然後精準結稅當你能夠學習到的時候開發票對自己有好處也對自己現在跟未來不管是融資或者跟別人做生意都有好處的話
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Chapter 6: What should entrepreneurs know about tax compliance and invoicing?
这其实破除我们所谓税务迷失跟建立一个正确的税务思维很重要的关键所以我们在一开始这一集特别跟大家分享避免踩哪些坑建立一些好的税务思维的话在这种情况之下你赚得到很多钱还可以透过合理节税省到很多的钱又不会被罚钱是一件很重要的事情
对不对然后下一集我们就好好再跟老师来挖宝了没问题我们讲说节税规划节税规划真正开始要进入到节税的时候有哪些重点甚至很多人讲说我该不该请会计师会计师不交给他就好了我就不用来学了像这些东西的话可能都是我们一般的迷思甚至在课堂里面是不是能够针对我们这样的一种迷思进一步提供一些我们可以实际操作的一些方法跟工具下堂课我们再好好跟老师聊谢谢言人
好声音我们下一集再见